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企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法

第一章 總則

　　第一條　為規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)行為，保障企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流動，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)，是指企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司之間的無償轉(zhuǎn)移。

　　國有獨(dú)資公司作為劃入或劃出一方的，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定。

　　第三條 各級人民政府授權(quán)其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)）履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下統(tǒng)稱所出資企業(yè))及其各級子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)適用本辦法。

　　股份有限公司國有股無償劃轉(zhuǎn)，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第四條　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┓蠂矣嘘P(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定；

　?。ǘ┓蠂薪?jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要；

　?。ㄈ┯欣趦?yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和提高企業(yè)核心競爭力；

　?。ㄋ模﹦澽D(zhuǎn)雙方協(xié)商一致。

　　第五條　被劃轉(zhuǎn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或存在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)不得進(jìn)行無償劃轉(zhuǎn)。被設(shè)置為擔(dān)保物權(quán)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。有限責(zé)任公司國有股權(quán)的劃轉(zhuǎn)，還應(yīng)當(dāng)遵循《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定。

第二章 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的程序

　　第六條　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)做好可行性研究。無償劃轉(zhuǎn)可行性論證報告一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

　　(一)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)所處行業(yè)情況及國家有關(guān)法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定；

　　(二)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)主業(yè)情況及與劃入、劃出方企業(yè)主業(yè)和發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系；

　　(三)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的財務(wù)狀況及或有負(fù)債情況；

　　(四)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的人員情況；

　　(五)劃入方對被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的重組方案，包括投入計劃、資金來源、效益預(yù)測及風(fēng)險對策等；

　　(六)其他需說明的情況。

　　第七條 劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)當(dāng)在可行性研究的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成書面決議。

　　劃入方（劃出方）為國有獨(dú)資企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會議審議；已設(shè)立董事會的，由董事會審議。劃入方（劃出方）為國有獨(dú)資公司的，應(yīng)當(dāng)由董事會審議；尚未設(shè)立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議。所涉及的職工分流安置事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)職工代表大會審議通過。

　　第八條　劃出方應(yīng)當(dāng)就無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)通知本企業(yè)（單位）債權(quán)人，并制訂相應(yīng)的債務(wù)處置方案。

　　第九條　劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)當(dāng)組織被劃轉(zhuǎn)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開展審計或清產(chǎn)核資，以中介機(jī)構(gòu)出具的審計報告或經(jīng)劃出方國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的清產(chǎn)核資結(jié)果作為企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的依據(jù)。

　　第十條　劃轉(zhuǎn)雙方協(xié)商一致后，應(yīng)當(dāng)簽訂企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)協(xié)議。劃轉(zhuǎn)協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

　?。ㄒ唬﹦澣雱澇鲭p方的名稱與住所；

　?。ǘ┍粍澽D(zhuǎn)企業(yè)的基本情況；

　?。ㄈ┍粍澽D(zhuǎn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)數(shù)額及劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日；

　　（四）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)涉及的職工分流安置方案；

　?。ㄎ澹┍粍澽D(zhuǎn)企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)(包括拖欠職工債務(wù))以及或有負(fù)債的處理方案；

?。﹦澽D(zhuǎn)雙方的違約責(zé)任；

　?。ㄆ撸┘m紛的解決方式；

　?。ò耍﹨f(xié)議生效條件；

　?。ň牛﹦澽D(zhuǎn)雙方認(rèn)為必要的其他條款。

　　無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)按照本辦法規(guī)定程序批準(zhǔn)后，劃轉(zhuǎn)協(xié)議生效。劃轉(zhuǎn)協(xié)議生效以前，劃轉(zhuǎn)雙方不得履行或者部分履行。

　　第十一條　劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)批復(fù)文件及劃轉(zhuǎn)協(xié)議，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。

第三章 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的批準(zhǔn)

　　第十二條　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在同一國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的，由所出資企業(yè)共同報國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在不同國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的，依據(jù)劃轉(zhuǎn)雙方的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，由所出資企業(yè)分別報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　第十三條 實(shí)施政企分開的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)所出資企業(yè)或其子企業(yè)持有的，由同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門分別批準(zhǔn)。

　　第十四條 下級政府國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)上級政府國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)或其子企業(yè)持有的，由下級政府和上級政府國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)分別批準(zhǔn)。

　　第十五條　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在所出資企業(yè)內(nèi)部無償劃轉(zhuǎn)的，由所出資企業(yè)批準(zhǔn)并抄報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

　　第十六條 批準(zhǔn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)審查下列書面材料：

　?。ㄒ唬o償劃轉(zhuǎn)的申請文件;

　?。ǘ┛偨?jīng)理辦公會議或董事會有關(guān)無償劃轉(zhuǎn)的決議；

　?。ㄈ﹦澽D(zhuǎn)雙方及被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記證；

　?。ㄋ模o償劃轉(zhuǎn)的可行性論證報告;

　?。ㄎ澹﹦澽D(zhuǎn)雙方簽訂的無償劃轉(zhuǎn)協(xié)議；

　?。┲薪闄C(jī)構(gòu)出具的被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的審計報告或同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資結(jié)果批復(fù)文件；

　　（七）劃出方債務(wù)處置方案；

　　（八）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)職代會通過的職工分流安置方案；

　?。ň牛┢渌嘘P(guān)文件。

　　第十七條　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后，劃出方和劃入方調(diào)整產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)比例或者劃轉(zhuǎn)協(xié)議有重大變化的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。

　　第十八條 有下列情況之一的，不得實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)：

　　（一）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)主業(yè)不符合劃入方主業(yè)及發(fā)展規(guī)劃的；

　　（二）中介機(jī)構(gòu)對被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的財務(wù)報告出具否定意見、無法表示意見或保留意見的審計報告的；

　?。ㄈo償劃轉(zhuǎn)涉及的職工分流安置事項(xiàng)未經(jīng)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的職工代表大會審議通過的；

（四）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)或有負(fù)債未有妥善解決方案的；

　　（五）劃出方債務(wù)未有妥善處置方案的。

　　第十九條 下列無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)，依據(jù)中介機(jī)構(gòu)出具的被劃轉(zhuǎn)企業(yè)上一年度（或最近一次）的審計報告或經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的清產(chǎn)核資結(jié)果，直接進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。

　　(一)由政府決定的所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)本級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)其他所出資企業(yè)的；

　　(二)由上級政府決定的所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在上、下級政府國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的無償劃轉(zhuǎn)；

　　(三)由劃入、劃出方政府決定的所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在互不隸屬的政府的國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的無償劃轉(zhuǎn)；

　　(四)由政府決定的實(shí)施政企分開的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)持有的；

　　(五)其他由政府或國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)國有經(jīng)濟(jì)布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組需要決定的無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)。

第四章 附則

　　第二十條　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償向境外劃轉(zhuǎn)及境外企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)辦法另行制定。

　　第二十一條　企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等無償劃轉(zhuǎn)參照本辦法執(zhí)行。

第二十二條　本辦法自公布之日起施行。

關(guān)于印發(fā)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)工作指引》的通知

國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2009]25號

各中央企業(yè)：

　　為進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)行為，更好地實(shí)施政務(wù)公開，服務(wù)企業(yè)，提高辦事效率，國資委制定了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)工作指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題和建議，請及時反饋我委。

　　國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

　　二〇〇九年二月十六日

　　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)工作指引

　　第一條 為進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)行為，根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本指引。

　　第二條 國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有事業(yè)單位投資設(shè)立的一人有限責(zé)任公司及其再投資設(shè)立的一人有限責(zé)任公司（以下統(tǒng)稱國有一人公司），可以作為劃入方（劃出方）。

　　國有一人公司作為劃入方（劃出方）的，無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)由董事會審議;不設(shè)董事會的，由股東作出書面決議，并加蓋股東印章。

　　國有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)擬無償劃轉(zhuǎn)國有獨(dú)資公司或國有一人公司持有的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法改制為公司。

　　第三條 中央企業(yè)及其子企業(yè)無償劃入（劃出）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，適用本指引。

　　第四條 中央企業(yè)及其子企業(yè)無償劃入企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)符合國資委有關(guān)減少企業(yè)管理層次的要求，劃轉(zhuǎn)后企業(yè)管理層次原則上不超過三級。

　　第五條 劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格防范和控制無償劃轉(zhuǎn)的風(fēng)險，所作承諾事項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)合理、切實(shí)可行，且與被劃轉(zhuǎn)企業(yè)直接相關(guān);劃轉(zhuǎn)協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合《辦法》的規(guī)定，不得以重新劃回產(chǎn)權(quán)等作為違約責(zé)任條款。

　　第六條 劃入方（劃出方）應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《辦法》第二章的有關(guān)規(guī)定做好無償劃轉(zhuǎn)的相關(guān)工作。無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)需報國資委批準(zhǔn)的，按以下程序辦理：

　?。ㄒ唬┲醒肫髽I(yè)應(yīng)按規(guī)定對無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)進(jìn)行審核，履行內(nèi)部程序后，向國資委報送申請文件及相關(guān)材料。

　?。ǘ﹪Y委收到申請文件及相關(guān)材料后，應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)提出初審意見。

　　對初審中發(fā)現(xiàn)的問題，國資委審核人員應(yīng)及時與中央企業(yè)進(jìn)行溝通;中央企業(yè)無異議的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)修改完善相關(guān)材料并報國資委。對材料齊備、具備辦理?xiàng)l件的，國資委應(yīng)及時予以辦理。

　　第七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十六條的規(guī)定向國資委報送文件材料，其中：

　　（一）申請文件的主要內(nèi)容包括：

　　1.請示的具體事項(xiàng)。

　　2.劃出方、劃入方及被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的基本情況。

　　主要包括設(shè)立時間、組織形式、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、級次、主營業(yè)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況等。

　　3.無償劃轉(zhuǎn)的理由。

　　4.劃入方關(guān)于被劃轉(zhuǎn)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、效益預(yù)測等。

　　5.被劃轉(zhuǎn)企業(yè)風(fēng)險（負(fù)擔(dān)）情況。

　?。?/span>1）人員情況。在崗人員、內(nèi)退人員及離退休人員人數(shù)，職工分流安置方案，離退休人員管理方式、統(tǒng)籌外費(fèi)用等。

　?。?/span>2）或有負(fù)債情況。對外擔(dān)保、未決訴訟等具體情況，相關(guān)解決方案，風(fēng)險判斷及其影響等。

　　（3）辦社會職能情況。企業(yè)辦各類社會職能情況，相關(guān)解決方案等。

　　6.相關(guān)決策及協(xié)議簽訂情況。

　　劃出方、劃入方、職代會、中央企業(yè)、政府主管部門、地市級以上政府或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)相關(guān)決策（批準(zhǔn)）情況。

　　涉及有限責(zé)任公司國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的，相關(guān)股東會決議情況;涉及中外合資企業(yè)國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的，相關(guān)董事會決議情況。

　　協(xié)議簽訂及主要內(nèi)容。

　　7.相關(guān)承諾事項(xiàng)。

　　（1）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬清晰，不存在限制或者妨礙產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的情形。

　?。?/span>2）除已報送國資委的劃轉(zhuǎn)協(xié)議和承諾事項(xiàng)外，未與劃轉(zhuǎn)他方簽訂任何補(bǔ)充協(xié)議，也無其他承諾事項(xiàng)。

　　申請文件中有關(guān)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況、或有負(fù)債、人員安置等內(nèi)容，應(yīng)與可行性論證報告、劃轉(zhuǎn)協(xié)議及審計報告等相關(guān)內(nèi)容一致。

　?。ǘ┬杼峤坏钠渌嘘P(guān)文件主要指：

　　1.中央企業(yè)子企業(yè)作為劃入方（劃出方）的，中央企業(yè)相關(guān)決議或批準(zhǔn)文件；

　　2.企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在中央企業(yè)與非中央企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的，相關(guān)政府主管部門、地市級以上政府或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件；

　　3.涉及有限責(zé)任公司國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的，相關(guān)股東會決議或有法律效力的其他證明文件;涉及中外合資企業(yè)國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的，相關(guān)董事會決議或有法律效力的其他證明文件。

　　第八條國資委主要從以下方面對無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)進(jìn)行審核：

　　（一）劃轉(zhuǎn)雙方主體資格適格，被劃轉(zhuǎn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰；

　?。ǘ┓现醒肫髽I(yè)主業(yè)及發(fā)展規(guī)劃，有利于提高企業(yè)核心競爭力；

　　（三）劃轉(zhuǎn)所涉及各方?jīng)Q策程序合法合規(guī)，相關(guān)文件齊備、有效；

　?。ㄋ模┫嚓P(guān)風(fēng)險防范和控制情況，劃轉(zhuǎn)協(xié)議規(guī)定內(nèi)容齊備，無可能出現(xiàn)糾紛的條款。

　　 第九條 本指引自公布之日起施行。